Как получить инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет — это сумма, на которую гражданин может уменьшить налогооблагаемый доход, который он получил от вложений на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или при реализации ценных бумаг.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый вид брокерского счета, созданный для долгосрочных вложений на фондовом рынке, рассчитанных минимум на три года. Основное преимущество ИИС заключается в предоставлении налоговых льгот: инвесторы могут выбрать между возвратом части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или полным освобождением от налогообложения прибыли, полученной от инвестиций.

Инвестиционные вычеты бывают трех видов:

— На взносы, которые делаются на индивидуальный инвестиционный счет первого типа (ИИС-1);

— На доход по инвестсчету второго типа (ИИС-2);

— За долгосрочное владение ценными бумагами, если покупали их через обычный счет у брокера или доверительного управляющего.

С 2024 года появился ИИС нового, третьего типа (ИИС-3). При желании ИИС-1 или ИИС-2 разрешается трансформировать в ИИС-3.

Условия предоставления вычета

— Налоговый вычет предоставляется при реализации (погашении) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, только если они находились в собственности более трех лет;

— Вычет можно использовать только один раз по окончании срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета;

— В течение срока действия не применялся инвестиционный вычет в связи с внесением личных средств на ИИС.

Также вычет на взносы можно получить, только если вы получаете официальный доход и платите с него НДФЛ. А вот для вычета на прибыль по индивидуальному инвестиционному счету и за долгосрочное владение отдельными ценными бумагами иметь другой облагаемый налогом заработок необязательно.

Порядок получения вычета

Вычет на взносы дает возможность вернуть налог от суммы, которую вы положили на ИИС за год. Максимальный лимит взносов для расчета вычета — 400 000 рублей за год.

Для того чтобы получить вычет, необходимо:

— Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет;

— Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;

— Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета.

Упрощенный порядок получения вычета

Существует возможность получить вычет без декларации и иных документов, которые подтверждают право на вычет.

Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В таком случае вся информация о налогоплательщике появляется в личном кабинете и для вычета не требуется никаких действий, кроме заполнения заявления.

Статья подготовлена по материалам онлайн-портала Финансовая культура и Федеральной налоговой службы РФ.