Каждый гражданин РФ, регулярно уплачивающий налог на доходы физических лиц, имеет право воспользоваться налоговым вычетом — механизмом, позволяющим уменьшить сумму облагаемого дохода или вернуть часть ранее внесенных платежей. Вычет предоставляется при расходах на медицинские услуги, образование, спортивные секции, приобретение недвижимости и другие социально значимые траты.
В 2025 году Федеральная налоговая служба (ФНС) России обновила пакет документации, необходимой для оформления имущественного и социального налоговых вычетов. Новые требования распространяются как на бумажные, так и электронные заявления, что поможет упростить процесс их подачи и обработки.
Формы были разработаны с учетом интересов налогоплательщиков и направлены на повышение качества обслуживания. Более четко сформулированы инструкции и требования, что должно привести к сокращению количества ошибок при заполнении. Обновленная документация также призвана ускорить рассмотрение заявлений и выдачу вычетов.
Нововведения в системе
Изменения затронули формы заявления о предоставлении вычета и уведомления о подтверждении права на вычеты. Также стал необязательным идентификационный налоговый номер (ИНН): теперь в документах активно используется информация из Единого регистра населения (ЕРН), что позволяет упростить процесс подачи заявлений на получение налоговых вычетов. Если у заявителя есть запись в ЕРН или он указал собственные персональные данные, включая дату рождения и сведения из паспорта, необходимость указания ИНН отпадает.
Изменения и государственная поддержка
Система налоговых вычетов включает в себя несколько категорий, каждая из которых предназначена для различных типов расходов и доходов граждан. Среди них выделяются:
- Стандартные вычеты, предоставляемые определенным категориям граждан;
- Социальные, направленные на поддержку затрат на медицину, образование и благотворительность;
- Имущественные, связанные с приобретением жилья или иного имущества;
- Профессиональные, доступные индивидуальным предпринимателям и лицам, работающим по договорам подряда;
- И наконец, инвестиционные, стимулирующие вложения в финансовые инструменты.
Изменения в стандартных налоговых вычетах:
- Предельная величина дохода, при достижении которой прекращается предоставление налоговых вычетов, в текущем году увеличена до 450 тысяч рублей, что представляет собой рост на 100 тысяч по сравнению с прошлогодним показателем в 350 тысяч;
- Размер налоговых вычетов для многодетных семей был удвоен. Так, на второго ребенка теперь можно получить вычет в размере 2,8 тысячи рублей, что в два раза превышает прежнюю величину. Аналогично, для третьего и последующих детей суммы вычетов также увеличились вдвое – с 3 до 6 тысяч рублей;
- Вычет на ребенка-инвалида также увеличили в два раза: вместо прежней суммы в 6 тысяч рублей, теперь родители могут рассчитывать на 12 тысяч рублей.
Категорию социальных налоговых вычетов составляют следующие виды расходов:
- 1. Благотворительные пожертвования;
- 2. Оплата обучения;
- 3. Расходы на медицинские услуги;
- 4. Взносы на негосударственное пенсионное обеспечение;
- 5. Страхование здоровья и жизни.
Эти вычеты позволяют гражданам компенсировать часть своих затрат на социально значимые нужды, уменьшая тем самым налогооблагаемую базу.
В этом виде вычетов произошли следующие изменения:
- Предел для социальных налоговых вычетов повышен на 30 тыс. рублей, до отметки в 150 тыс. рублей. Благодаря этому изменению граждане смогут возместить до 19,5 тыс. рублей за затраты, понесенные в 2024 году;
- Сумма налогового вычета на оплату образования ребенка была увеличена с 50 до 110 тыс. рублей, благодаря чему максимальный размер возмещения теперь достигает 14,3 тысячи рублей;
- Введен новый налоговый вычет, который предоставляется за успешное выполнение нормативов ГТО. Размер данного вычета составляет 18 тыс. рублей.
Что касается имущественных налоговых вычетов, то их размер не изменился.
Текст подготовлена на основании материалов сайта ФНС России и «Парламентской газеты»