Когда человек решает начать собственный микробизнес, он сталкивается с выбором: зарегистрировать индивидуальное предпринимательство (ИП) или же получить статус самозанятого и платить налог на профессиональный доход. Разбираемся, что выбрать.
Чем отличаются статусы ИП и самозанятого
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, прошедшее государственную регистрацию и ведущее предпринимательскую деятельность без создания юридического лица.
ИП действует не как отдельная организация, а как физическое лицо, наделенное определенными правами и обязанностями в рамках предпринимательской деятельности на основе зарегистрированной записи в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
Самозанятый — это физическое лицо, которое осуществляет профессиональную деятельность и получает доходы от оказания услуг или продажи товаров, произведенных собственными силами, без привлечения наемных работников. Такой статус позволяет человеку легально заниматься предпринимательской деятельностью, уплачивая специальный налог на профессиональный доход (НПД).
Однако самозанятые не могут превышать доход более 2,4 млн рублей в год. Если лимит доходов будет превышен, самозанятый автоматически перейдет на ИП.
Какие налоги платят ИП и самозанятые
ИП могут выбирать разные системы налогообложения, такие как общий режим, упрощенная система налогообложения (УСН) или патент. Налоги зависят от выбранной системы, и их ставки могут варьироваться. Например, на ОСН необходимо платить НДС до 20% от цены товара или услуги, НДФЛ — 13% от прибыли до 5 млн рублей и 15% от прибыли выше 5 млн рублей.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% на доходы от физических лиц и 6% на доходы от юридических лиц. Это более низкая и простая система обложения.
Отчетность для ИП и самозанятых
Индивидуальные предприниматели обязаны вести бухгалтерский учет и подавать отчеты в налоговые органы, в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Самозанятые освобождены от необходимости вести полноценный бухгалтерский учет. Регистрация доходов и уплата налогов происходит через мобильное приложение или онлайн-сервис.
Социальные взносы для ИП
ИП обязаны уплачивать взносы в Социальный фонд России, что позволяет получать определенные социальные гарантии.
Самозанятые не обязаны уплачивать страховые взносы, хотя могут делать это по своему желанию для формирования пенсионных прав.
Оформление самозанятости и ИП
Сегодня есть широкий выбор способов зарегистрировать индивидуальное предпринимательство — от личного визита до онлайн-оформления через сайт ФНС, обращения в МФЦ, использование услуг банка.
Стать самозанятым просто, для этого достаточно воспользоваться официальным приложением ФНС России «Мой налог», которое специально разработано для тех, кто платит налог на профессиональный доход (НПД). Регистрация доступна не только через мобильное приложение, но и посредством веб-версии. Помимо этого, можно оформить статус самозанятого через банки.
Статья подготовлена с помощью материалов онлайн-портала Объясняем.РФ