С 1 апреля 2025 года в России вводится налог 3% на интернет-рекламу от квартальной выручки. Его будут взимать с компаний и агентств. Если рекламодатель заключит договор с иностранной организацией, то он будет обязан удерживать часть средств с оплаты услуг, чтобы погасить сбор. В материале «Деловой газеты.Юг» читайте, как нововведение повлияет на развитие МСП, как налоговые обязательства изменят стратегию продвижения бизнеса и насколько компании готовы к новому налогу.
Как будет работать закон
Рынок рекламы представляет собой сферу, в которой предприниматели используют два основных подхода для продвижения своих товаров и услуг. Первый – это самостоятельное использование рекламных инструментов через различные онлайн-платформы, такие как Яндекс Директ, VK Реклама, Telegram Ads и другие. В этом случае, скорее всего, сбор уже будет включен в тарифы операторов рекламных данных. Второй подход предполагает обращение к услугам рекламных агентств или частных распространителей (блогеры, владельцы веб-сайтов).
В комментариях к законопроекту сказано, что полученные средства направят на поддержку разработчиков отечественного программного обеспечения (ПО), а также на развитие информационных ресурсов. Отмечается, что список ресурсов составят в правительстве. Идея введения налога за распространение интернет-рекламы появилась в рамках нацпроекта «Экономика данных и цифровая трансформация государства». Инвестиции в него увеличились с 1,5 трлн рублей до 2,3 трлн рублей, сообщает Forbes.
Управляющий партнер консалтингового бюро «Доктор права Колесников и партнеры», доктор юридических наук, заведующий кафедрой финансового права ЮФУ Юрий Колесников рассказал, что в 2022 году произошли первые изменения рекламного рынка, связанные с вступлением в силу п.3 ст.1 Федерального закона от 02.07.2021 №341-ФЗ. Этим законом введены требования к маркировке и учету цифровой рекламы. По мнению специалиста, закон №479-ФЗ, который вводит с 1 апреля 2025 года обязательные отчисления (сбор) за распространение рекламы в интернете, является логическим продолжением закона о маркировке.
«Основная проблема заключается в том, что небольшие агентства или фрилансеры могут столкнуться с трудностями в понимании того, кто в конечном итоге должен платить сбор 3%. Тут важно понимать, что это ставка отчислений — 3% от рекламного дохода», — рассказал эксперт.
Есть вероятность, что отчисления с одной и той же сделки будут выплачиваться несколько раз. Рекламные агентства станут платить с дохода от услуг по распространению рекламы, а онлайн-платформы — с дохода от рекламы.
Как налог повлияет на деятельность МСП
Введение сбора в размере 3% приведет к увеличению стоимости рекламных услуг на цифровых платформах, что может негативно сказаться на финансовой стабильности субъектов малого и среднего предпринимательства.
«В результате этого, очевидно, произойдет рост цен на товары и услуги на всех этапах цепочки поставок – от цифровой платформы до конечного потребителя», — рассказал Юрий Колесников.
Эксперт по маркетингу Инна Попова-Левина спрогнозировала изменения, которые коснутся представителей МСП после введения закона.
— увеличение затрат. Компании могут столкнуться с повышением цен на размещение объявлений. Это приведет к сокращению рекламных бюджетов, особенно у малых и средних предприятий, которые могут не выдержать дополнительных финансовых нагрузок;
— изменение стратегий. Для компенсации новых сборов компании пересмотрят свои рекламные стратегии. Например, тщательный выбор платформ для размещения рекламы, оптимизацию или переход на более эффективные каналы, такие как контент-маркетинг;
— концентрация рынка. Крупные компании, обладающие большими ресурсами, могут легче адаптироваться к новым условиям, что приведет к усилению их позиций на рынке и сокращению конкуренции с малыми предприятиями;
— инновации и дифференциация. В условиях повышенной конкуренции и давления со стороны сборов организации станут активнее инвестировать в инновации, разрабатывать новые продукты или услуги, улучшать пользовательский опыт, чтобы выделиться на фоне конкурентов.
Выбор стратегии деятельности
Бизнесу следует проанализировать свои стратегии, проконсультироваться с юристами и бухгалтерами, чтобы понять, как правильно взаимодействовать с рекламными агентствами.
«Уже сейчас предпринимателям и digital-специалистам можно пересмотреть рекламный бюджет и заложить средства с учетом сбора или сократить количество размещаемой рекламы», — отметил Юрий Колесников.
После этого остается только следить за конкретикой – познакомиться с порядком уплаты отчислений, который установит Правительство РФ, и следовать ему.
По мнению бизнес-коуча и экс-директора по развитию сети пекарен «Кекс» Янины Гущиной, малому бизнесу необходимо более системно подходить к выбору рекламы, анализировать результаты и быстро вносить корректировки в маркетинговый план.
Рост конкуренции, изменения в алгоритмах платформ и увеличение затрат на медийные размещения значительно повлияют на стоимость рекламных услуг. Для малого бизнеса это может означать не только повышение цен на продвижение, но и увеличение сложности в поиске эффективных каналов.
После введения сбора в 3% может возникнуть нерыночное преимущество для рекламы на телевидении, радио, в печатных изданиях. Это обусловлено тем, что традиционные медиа станут более привлекательными для рекламодателей, поскольку они не будут обременены дополнительными сборами. В результате предприниматели перераспределят свои бюджеты в пользу офлайн-рекламы.
Новые правила приведут к увеличению рынка, развитию рекламных технологий, повышению прозрачности системы. Бизнес будет уделять большое внимание анализу эффективности рекламных кампаний и стремиться оптимизировать расходы, пытаясь найти баланс между эффективностью размещений и дополнительной финансовой нагрузкой.
«Гиганты рекламного рынка не сильно ощутят изменения, добавят налог в стоимость рекламы, как и крупные клиенты с большими бюджетами не пострадают от увеличений расходов», — отметила Янина Гущина.
Малые рекламные агентства, скорее всего, будут объединяться, так как им требуется фундаментальная перестройка процессов отчетности и документооборота, это влечет за собой большие расходы.
Как бизнесу адаптироваться к изменениям
Юрий Колесников рассказал, что бизнес на данный момент не совсем готов к грядущим нововведениям, и говорить о принятых мерах довольно рано. По мнению эксперта, сейчас важно разобраться, какими рекламными механизмами можно заменить онлайн-продвижение, попадающее под действие закона.
Янина Гущина посоветовала воспользоваться коллаборацией с другими брендами.
«Так можно знакомить новую аудиторию с товарным знаком через подарки, мероприятия, скидки, увеличивать продажи на праздники, делая подарочные наборы», — поделилась она.
Эксперт по маркетингу Инна Попова-Левина считает, что при выборе суммы, которую необходимо выделять на рекламу в сети, важно учитывать специфику бизнеса, его размер и отрасль. В 2025 году ключевые рекламные каналы будут еще больше различаться в зависимости от сферы деятельности. В связи с нововведениями, общее количество рекламных площадок станет сокращаться, а стоимость рекламы на некоторых из них будет расти. По прогнозам аналитиков, цена может увеличиться на 30-35%.
«Лично я придерживаюсь подхода, при котором сначала максимально использую бесплатные методы, а затем осторожно внедряю платную рекламу, тщательно оптимизируя каждое слово и анализируя результаты», — пояснила эксперт.
Инна Попова-Левина выделила ключевые каналы продвижения: партнерство, выступления на бизнес-мероприятиях, ведение соцсетей и публикацию статей в СМИ. Создание полезного контента для клиентов и участие в различных форматах мероприятий позволяет эффективно продвигать услуги. Уже сейчас предприниматели уделяют внимание нетворкингу. В качестве альтернативы привычной интернет-рекламе представители бизнеса используют соцсети, объявления в чатах и на специализированных площадках, внедряют взаимовыгодное партнерство.
По ее мнению, эта стратегия оправдана по двум причинам. Во-первых, количество рекламных площадок уменьшается, а стоимость привлечения неуклонно станет расти. Во-вторых, база подписчиков и клиентов — это самый ценный актив бизнеса. В каждом деле есть три категории клиентов: 5% делают покупку сразу, 10% никогда не купят, а 85% находятся в раздумьях, изучают контент и читают публикации. Эти люди заинтересованы в продукте, но им нужно время, чтобы принять решение. Они хотят убедиться, что товар действительно решит их проблемы и улучшит их жизнь.
«Я искренне убеждена, что в настоящее время стоит сосредоточиться на бесплатных способах продвижения. Важно повышать свою медийность и развивать личный бренд», — прокомментировала Инна.
Алина Полянская