В процессе ведения бизнеса у индивидуальных предпринимателей нередко возникает необходимость перевода денег физлицам. Это может быть связано с приобретением товаров, выполнением работ или оказанием услуг человеком, который не имеет статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого.
Индивидуальные предприниматели и компании могут осуществлять переводы денежных средств физическим лицам – это не противоречит действующему законодательству. Однако важно помнить о некоторых тонкостях, которые помогут избежать лишних вопросов со стороны налоговых органов и банков. В материале «Деловой газеты. Юг» читайте, как ИП и ООО правильно переводить деньги физическим лицам и о чем важно знать.
Кто может перевести деньги с расчетного счета
Для того, чтобы перевести средства с расчетного счета на карту физического лица, нужно располагать документацией, подтверждающей суть операции. То есть, важно точно указать цель платежа, а в некоторых случаях — удерживать налоги и перечислять их в бюджет.
Предприятия или индивидуальные предприниматели (ИП) имеют право распоряжаться средствами, находящимися на расчетном счете. Так, ООО может осуществить перевод заработной платы, выплатить дивиденды, оплатить поставку товара или арендные платежи. Также руководитель компании может задействовать средства для организации деловых встреч и обедов с потенциальными инвесторами. Но при этом директор не имеет права использовать средства расчетного счета для личных нужд.
В то же время индивидуальный предприниматель имеет право свободно выводить средства на личную карту любого банка. Если же ИП осуществляет перевод средств с расчетного счета на карту лица, не имеющего статуса ИП, то такой перевод должен быть обоснован. Если деньги переводят физическому лицу, необходимо сохранить документ на заключение сделки (договор или счет) и документ по итогам сделки (акт или накладную).
Удерживать НДФЛ при переводе
При переводе средств всегда необходимо всегда заполнять поле «Назначение платежа». Незаполненное или неправильно указанное назначение платежа может вызвать недопонимание у банка, что может привести к требованию предоставить дополнительные документы. Налоговая инспекция решает, требуется ли удержание НДФЛ или начисление страховых взносов, именно на основе указания назначения платежа.
При переводах средств физлицам, не имеющим статуса ИП или самозанятых, необходимо удержать НДФЛ, а иногда и начислить страховые взносы. Когда компания или ИП переводит средства физическому лицу, то они выступают в роли налогового агента, что влечет за собой обязанность удержать налог с перевода.
В случае, если предприниматель или организация не удерживает налоги на доходы физических лиц (НДФЛ) или не перечисляет в установленный срок всю необходимую сумму, предприятие может быть оштрафовано на 20% от неуплаченной суммы. Штрафы за неудержание НДФЛ предусмотрены ст. 123 Налогового кодекса РФ. В случае недоимок по страховым взносам, штраф составляет 20% от неуплаченной суммы, если заказчик снизил размер платежа по неосторожности, и 40% – при умышленном занижении платежа.
Перевод денег по реквизитам банка и по номеру карты
Деньги физическому лицу можно перевести со счета на любую карту, используя личный кабинет или мобильное приложение. Перевод можно провести путем указания полных реквизитов счета или по номеру карты.
В первом случае потребуется ввести код БИК банка, счет получателя, его полные имя, отчество и фамилию, а также указать цель перевода средств. Перевод же по номеру карты предполагает гораздо меньшее количество обязательных заполняемых полей.
Когда банк требует документального подтверждения транзакции, следует предоставить контракты, накладные или акты, которые отражают все совершенные платежи. В комментариях к документам стоит кратко описать бизнес, включая характер доходов и расходов, проходящих через счет в банке, а также тип налогообложения.
Важно, чтобы банк был уверен в законности проводимых операций. Если документы не будут предоставлены в установленные сроки, банк имеет право отказать в услугах дистанционного банковского обслуживания и заблокировать возможность переводов для физлиц, не имеющих статуса ИП.
Алина Полянская